KMU-Status: Wie Beteiligungen und Investoren die Einstufung verändern

„Wir sind doch klein.“ Diesen Satz hören wir oft, und meistens stimmt er auch. Für Förderprogramme zählt aber nicht der Eindruck, sondern die Definition der EU. Und die schaut nicht nur auf das Unternehmen selbst, sondern auch auf seine Eigentümer und Beteiligungen.

Dieser Beitrag erklärt, wie der KMU-Status bestimmt wird und in welchen Fällen er sich unerwartet ändert.

Warum der KMU-Status so wichtig ist

Kleine und mittlere Unternehmen erhalten in vielen Programmen höhere Förderquoten. Einige Programme stehen ausschließlich KMU offen. Eine falsche Einstufung kann deshalb bedeuten, dass die Förderung niedriger ausfällt als geplant oder ganz entfällt. Fördergeber prüfen den Status selbst und können zu einer anderen Einstufung kommen als das Unternehmen.

Die Schwellenwerte

Ein Unternehmen ist ein KMU, wenn es weniger als 250 Personen beschäftigt und entweder höchstens 50 Mio. € Jahresumsatz oder höchstens 43 Mio. € Bilanzsumme hat. Innerhalb der KMU wird weiter unterschieden: Kleine Unternehmen haben weniger als 50 Beschäftigte und höchstens 10 Mio. € Umsatz oder Bilanzsumme.

So weit ist das übersichtlich. Kompliziert wird es durch die Frage, wessen Zahlen mitgezählt werden.

Eigenständig, Partner oder verbunden

Die EU-Definition unterscheidet drei Fälle:

• Eigenständig: Kein anderes Unternehmen hält 25 % oder mehr an Ihrem Unternehmen, und Ihr Unternehmen hält auch selbst keine solche Beteiligung. Dann zählen nur Ihre eigenen Zahlen.
• Partnerunternehmen: Eine Beteiligung liegt zwischen 25 % und 50 %. Dann werden die Zahlen des Partners anteilig hinzugerechnet.
• Verbundene Unternehmen: Ein Unternehmen hält mehr als 50 % oder kann das andere beherrschen. Dann werden die Zahlen vollständig addiert.

Das gilt in beide Richtungen: sowohl für Gesellschafter Ihres Unternehmens als auch für Beteiligungen, die Ihr Unternehmen selbst hält. Auch Verbindungen über natürliche Personen können eine Rolle spielen, wenn die Unternehmen im selben oder in benachbarten Märkten tätig sind.

Typische Fälle aus der Praxis

Überraschungen entstehen oft in diesen Konstellationen:

• Die Gründerin hält ihre Anteile über eine Holding, die an weiteren Firmen beteiligt ist.
• Ein strategischer Investor übernimmt die Mehrheit oder erhält weitreichende Kontrollrechte.
• Dieselben Gesellschafter führen mehrere Unternehmen, die zusammenarbeiten.

Ausnahmen für bestimmte Investoren

Die Definition sieht Ausnahmen vor. Bestimmte Investoren wie öffentliche Beteiligungsgesellschaften, Risikokapitalgesellschaften, Business Angels bis zu einer bestimmten Investitionshöhe oder Hochschulen dürfen bis unter 50 % halten, ohne dass das Unternehmen seine Eigenständigkeit verliert. Voraussetzung ist, dass sie keinen beherrschenden Einfluss ausüben.

Wann sich der Status ändert

Ein einmaliges Überschreiten der Schwellenwerte ändert den Status noch nicht. Erst wenn die Grenzen in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren über- oder unterschritten werden, gilt die neue Einstufung. Bei Änderungen in der Eigentümerstruktur kann der Status dagegen sofort wechseln.

Fazit

Der KMU-Status hängt oft weniger an der eigenen Größe als an der Struktur rundherum. Wer eine Finanzierungsrunde oder eine Umstrukturierung plant, sollte die Auswirkungen auf die Förderung vorher kennen. Die Prüfung der Unternehmensstruktur gehört bei uns zur Vorprüfung in der Fördermittelberatung.